СоцГрамота.ру

Налоговый вычет за своего ребенка в 2016 году: особенности и детали получения

 

nalogovye-vychety-na-detej-v-2016-godu-kakie-izmeneniya-5В Налоговом кодексе России предусмотрены специальные налоговые вычеты (СНВ) на детей, позволяющие родителям платить меньше налогов. Необходимо подробнее выяснить: на каких условиях и кому эти вычеты предоставляются, как их получить, необходимые документы, и какие изменения в 2016 году внесены в законодательство.

Суммы вычетов на детей

Вычет представляет собой послабление, уменьшающее налоговую базу, сумму обязательных платежей, которые гражданин оплачивает во время налогового периода. Следует сразу добавить: конкретная информация по условиям получения этих послаблений указана в Налоговом кодексе РФ, конкретно – в статье 218.

Налоговая база уменьшается на определенную сумму тем родителям, которые обладают доходом со ставкой налогообложения в 13%, и сумма дохода в годовом исчислении не должна превышать определенную сумму. Если раньше она составляла 280 тысяч рублей, то поправки 2016 года увеличили пороговое значение до 350 тысяч рублей. Следует правильно понимать механизм: с начала года весь доход человека учитывается по нарастающей. И когда совокупный доход превысит указанную выше сумму (350 тыс. руб.), с этого месяца СНВ будет отменен.

Внимание! Сумма вычета не зависит от размера доходной части или суммы уплаченных налогов, она четко установлена и зависит от количества детей в семье.

То есть термин «Стандартный налоговый вычет» оправдывает свое название, и может быть назначен тем людям, которые имеют на обеспечении одного и более детей.

nalogovye-vychety-na-detej-v-2016-godu-kakie-izmeneniya-1Какова сумма послабления? Согласно закону последней редакции:

  • на первых двух детей база уменьшается на 1400 руб.;
  • на последующих – на 3000 руб.

Отдельные условия для несовершеннолетних детей-инвалидов. В обновлении 2016 года для родителей и усыновителей сумма СНВ составляет 12 000 руб., для опекунов, приемных родителей и попечителей – 6 000 руб. Если инвалид (учитываются 1 и 2 группы) поступил в высшее учебное отделение очно, стал аспирантом, интерном и др., срок предоставления вычета увеличивается на 6 лет, по достижении инвалидом 24 лет.

Кто вправе получить данный вычет?

По закону на это имеют право следующие категории граждан:

  • родители и их супруги;
  • усыновители;
  • опекуны и попечители.

Важно выделить следующие пункты:

  1. Налоговое послабление не могут получить те люди, у которых нет дохода, подпадающего под обложение налогом НДФЛ. Речь об ИП (индивидуальных предпринимателях), работающих по специальному режиму налогообложения (не стандартный 13% НДФЛ) и физических лицах (гражданах), единственным доходом которых является пособие по безработице.
  2. Если у одного из супругов есть ребенок от предыдущего брака, за которого уплачиваются алименты, то новый ребенок в настоящем браке будет считаться вторым (и так далее).
  3. Если настоящий брак не является официально зарегистрированным, второй родитель способен получить вычет, предоставив доказательства, что он обеспечивает усыновленное дитя: соглашение об уплате алиментов (заверенное нотариусом) или решение суда, где будет указаны данные о прописке ребенка (совпадают ли они с местожительством родителя).
  4. В некоторых случаях реально получить двойной налоговый вычет:
  • nalogovye-vychety-na-detej-v-2016-godu-kakie-izmeneniya-4если родитель считается единственным. Для подтверждения факта, что второй родитель отсутствует, необходимо предоставить свидетельство о его смерти или судебное решение о признании его в качестве безвестно пропавшего. Единственный родитель может иметь двойной СНВ до тех пор, пока не вступит в брак повторно;
  • если один из родителей добровольно отказался от своего вычета. Последнее можно сделать, если этот родитель подаст самостоятельно заполненное заявление об отказе от налогового послабления за ребенка и передаче этого права второму родителю.

В действительности оформить двойной налоговый вычет человеку не просто, поскольку этот вопрос не расписан подробно в законе. Однако, возможность сделать это существует.

На какие периоды предоставляется СНВ?

При расчете необходимо корректно указать даты рождения и совершеннолетия детей, за которых родители способны получить налоговое послабление. В этом есть свои нюансы, и для удобства на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в соответствующем разделе имеется онлайн-сервис, в котором можно высчитать конкретные суммы правильно.

 

Внимание! СНВ предоставляется с того месяца, как был рожден, усыновлен ребенок, или когда над ним была установлена опека (попечительство).

Прекращается налоговое послабление с месяца:

  • nalogovye-vychety-na-detej-v-2016-godu-kakie-izmeneniya-2превышения суммы дохода в 350 тысяч рублей;
  • достижения ребенком 18-ти летнего возраста (совершеннолетия), кроме случаев, если он учится на дневном отделении ВУЗа;
  • окончания очного обучения и получения сертификата о высшем образовании. То же касается аспирантуры, интернатуры и т.д.;
  • окончания срока опеки (попечительства), при передаче ребенка в приемную семью;
  • смерти ребенка (с января следующего года).

Молодой матери, находящейся в декретном отпуске и ухаживающей за своим малышом, будет назначен СНВ, если в ее налоговом отчете за год регистрируется начисление дохода по НДФЛ. Когда доход превысит пороговое значение в 350 тысяч рублей, послабление отменяется.

Документы для получения вычета

Первоначально нужно сказать, что получить СНВ можно от своего работодателя, именно ему следует подавать все заявления. Для своего работника он является налоговым агентом, рассчитывает суммы и несет обязательства перед налоговой службой.

Вычет производится ежемесячно. Работодателю (в отдел бухгалтерии) для получения послабления следует подавать следующие документы:

  • заполненное заявление. Составляется в свободной форме;
  • документ на ребенка (свидетельство о рождении и др.);
  • справку из ВУЗа или другого учреждения (для детей 18-24 лет, учащихся высшем учебном заведении на дневном отделении);
  • заявление на получение двойного СНВ (с подтверждением отказа в свою пользу со стороны второго родителя);
  • медицинское подтверждение инвалидности (для детей-инвалидов).

Если выяснилось, что вычет на ребенка вовремя не производился, происходил с ошибками или не полностью, можно запросить возврат СНВ, обратившись к работодателю или напрямую в отдел налогового органа.

Для этого нужно подготовить и подать:

  • заполненное заявление;
  • для несовершеннолетних детей: копию свидетельства о рождении;
  • для совершеннолетних детей: справку из ВУЗа или другого учебного заведения.

nalogovye-vychety-na-detej-v-2016-godu-kakie-izmeneniya-3Налоговая служба проверяет документы до 3 месяцев, после чего пересчитает сумму переплаты и переведет соответствующий денежный возврат на счет человека в банке.

Такие проблемы случаются обыкновенно из-за ошибок, совершенных в отделе бухгалтерии. В этом случае остается рекомендовать каждому гражданину быть бдительнее и после получения зарплаты проверять все квитанции: был ли произведен вычет.

При появлении ребенка, тем более, если он не первый, каждый гражданин в нашей стране имеет право на получение СНВ. Об этом праве следует знать, чтобы при необходимости произвести соответствующие действия.

Зная эти простые правила, каждый родитель сможет уменьшить финансовую нагрузку, которая растет вместе с появлением ребенка, взросление и воспитание которого требует серьезных денежных вложений.

Стандартный налоговый вычет на детей: видео