Налоговый вычет дает возможность трудящимся гражданам частично возвратить уплаченный ими за последние годы НДС при покупке квартиры, комнаты, возведении жилого дома. Такая возможность доступна всем, кто уплачивал налоги по форме 2 и 3 НДФЛ. Однако при получении вычета есть ряд нюансов, о которых следует знать заранее. Кто может рассчитывать на его получение? Какой порядок оформления вычета, необходимые для этого документы? Какие изменения в данной сфере вступили в силу в последние годы?
Кому положен?
Первый вопрос, с которым сталкиваются граждане желающие получить налоговый вычет: «Кто на него имеет право?». В действующем законодательстве закреплено, что на него могут рассчитывать все лица, работающие официально и ежемесячно уплачивающие подоходный налог со своего заработка. Именно эти 13%, перечисляемые в налоговую, вы можете вернуть в случае:
приобретения жилого помещения;- возведения нового дома;
- проведения ремонтных работ в приобретённом жилом помещении (обязательно необходимо сохранить и предоставить документальное подтверждение произведенных работ и закупок в виде актов, чеков и т.п.);
- приобретения недвижимости в кредит (для погашения процентов).
На получение налогового вычета не вправе рассчитывать те, кто воспользовался этой возможностью ранее (до 2014 года), исчерпал установленной законом лимит, купил недвижимость у близких родственников или при участии работодателя. Также не предусмотрен возврат денежных средств официально не трудоустроенным лицам и гражданам, воспользовавшимся при приобретении квартиры или дома программами господдержки, в том числе материнским капиталом.
Внимание! Если вы приобрели жилье и использовали своё право на налоговый вычет до 2014 года, то больше использовать его не сможете, независимо от того, какую сумму вы получили.
После 2014 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые привязали возможность оформления налогового вычета к максимальной сумме компенсации. Таким образом, стало возможно использовать это право до полного исчерпания лимита в 260 тыс. рублей.
Такие изменения стали особенно удобны для совладельцев недвижимости. При оформлении квартиры или дома на нескольких собственников, каждый из них получает право на оформление налогового вычета с учетом стоимости его части в общей собственности. Ранее каждый из них мог получить компенсацию в сумме, не превышающей 130 тыс. рублей и терял возможность воспользоваться правом вычета в будущем. Теперь же они не ограничиваются количеством сделок, а, как и другие, могут получить компенсацию от ИНС вплоть до исчерпания лимита.
Но нередко возникают ситуации, когда недвижимость приобретают пенсионеры. Можно ли оформить налоговую компенсацию в таком случае? Современное законодательство допускает это в двух случаях:
- если пенсионер продолжает трудовую деятельность;
- гражданин на данный момент не работает, но трудился на протяжении последних 3-х лет перед тем, как у него возникло право на вычет.
Величина выплат и порядок их оформления
Каждый работающий гражданин имеет право получить компенсацию подоходного налога после приобретения объекта недвижимого имущества. Сегодня установлен лимит стоимости недвижимости, из которой может быть произведен вычет. Он составляет 2 млн. рублей на одного человека. При этом вам возвращается 13% от указанной суммы, что равняется 260 тыс. рублей. Если цена приобретаемой недвижимости меньше лимита, то за гражданином сохраняется право получить оставшуюся сумму в будущем.
Кроме того, сумма компенсации напрямую зависит от величины налогов, которые платит за вас ваше предприятие, так как после оформления всех документов вам перечислять только ранее уплаченную сумму в бюджет. То есть, если в прошлом году вы уплатили подоходный налог за год в размере 40 тыс. рублей, то при оформлении вычета получите именно эту сумму в виде вычета за этот период.
Помимо этих бумаг вам понадобиться предоставить оригиналы и копии следующих документов:
- паспорт и ИНН;
- свидетельство о регистрации в Росреестре недвижимости или акт о передаче имущества в собственность гражданина;
- справка 2-НДФЛ по уплаченному ранее подоходному налогу (можно получить по месту работы);
- заявление на возврат средств за приобретенную недвижимость;
- бумаги, подтверждающие заключение сделки купли-продажи и ваши расходы, связанные с приобретением недвижимости.
При оформлении имущества в совместную собственность супругов, в ИНС могут потребовать предоставить заявление о распределении вычета между лицами, состоящими в браке.
После подачи документов в местное отделение ИНС, сотрудниками инспекции проводится их проверка. Данная процедура заниманием около месяца, по истечении которого на расчетный счет гражданина, указанный в заявлении, перечисляются денежные средства.
Внимание! При необходимости срок проверки может быть увеличен до 2-3 месяцев.
Как правило, документы подают в начале календарного года, но это не является обязательным. Обратиться в налоговую можно непосредственно после регистрации квартиры и получения необходимых документов. Однако для удобства произведения расчётов специалисты рекомендуют подавать документы во второй половине января, сразу после завершения праздников.
Отдельно необходимо рассмотреть ситуацию, когда после приобретения квартиры прошло достаточно длительное время, в течение которого гражданин не обращался за перечислением компенсации. На данный момент действует правило, согласно которому лицо, купившее недвижимость после 2014 года, имеет право получить налоговый вычет в любой момент. Даже если пройдет 5 лет, за вами сохранится право на перечисление компенсации. Однако важно помнить, что в таком случае в расчет суммы вычета будут браться только последние 3 года, предшествующие подаче заявления.
На лицевой счет переводятся только средства уже уплаченные в счет налогов за предыдущий период. Если сумма данной компенсации меньше установленной, то вы имеете право получить оставшиеся средства в будущих отчетных периодах. Для этого вам потребуется взять справку (письменное уведомление) в ИНС о праве на налоговый вычет. Эта бумага предоставляется в бухгалтерию того предприятия, на котором вы работаете. Начиная со следующего расчетного месяца, вам будет перечисляться заработная плата без отчисления с неё подоходного налога.
Если вы зарегистрированы в качестве ИП, то соответствующие расчеты может производить наёмный бухгалтер или же вы самостоятельно. В таком случае при подаче декларации в будущих периодах необходимо будет отмечать оформление вами вычета, и прикладывать копию справки из ИНС.
При продаже
Не только граждане приобретающие недвижимость имеют право на оформление налогового вычета. Эта возможность доступна и тем, кто его продает. В соответствии с действующим законодательством, гражданин после продажи недвижимого имущества должен уплатить с полученной прибыли 13% налога.
Если же вы используете право на налоговый вычет, то сможете существенно сократить свои расходы. Зачастую от общей суммы, вырученной после сделки купли-продажи, отнимается первоначальная стоимость объекта недвижимого имущества, по которой его приобрел продавец. В ряде случаев возможно уменьшение суммы, с которой будет отчисляться подоходный налог, на 1 млн. рублей. Зачастую этот способ расчета используют, когда первоначальная стоимость имущества была меньше указанной суммы.
К примеру, если квартиру нынешний собственник приобрел за 700 тыс. Рублей, а продал за 1, 2 млн. рублей, то ему будет намного выгоднее использовать второй вариант расчета. Тогда из нынешней стоимости отнимается 1 млн. рублей налогового вычета. В итоге, вместо НДФЛ с 500 тыс. рублей, продавец выплатит только с 200 тыс. рублей. Конечная сумма подоходного налога составит 26 тыс. рублей.
Ранее воспользоваться правом вычета могли граждане, в чьей собственности недвижимость находилась свыше 3-х лет. Однако последние изменения в действующем законодательстве внесли ряд поправок, которые ужесточили правила использования вычета для продавцов недвижимости:
- начиная с 2016 года, срок владения имуществом увеличен с 3-х до 5-ти лет;
- изменен порядок исчисления стоимости продаваемого имущества.
Налоговый вычет — отличная возможность для работающих граждан уменьшить свои расходы при покупке и продаже объектов недвижимого имущества. Главное — произвести правильные расчеты и собрать необходимые документы.
Налоговый вычет при покупке квартиры: видео
https://youtu.be/dvaggZFgNYM
